{"id":1182,"date":"2016-04-19T12:54:03","date_gmt":"2016-04-19T11:54:03","guid":{"rendered":"http:\/\/doc.atlantisevo.com\/?post_type=manual_documentation&#038;p=1182"},"modified":"2023-08-22T09:04:56","modified_gmt":"2023-08-22T08:04:56","slug":"codici-iva","status":"publish","type":"manual_documentation","link":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/manuale\/archivi\/tabelle\/contabili\/codici-iva\/","title":{"rendered":"Codici IVA"},"content":{"rendered":"<div id=\"toctoc\"><\/div><p>La tabella dei Codici IVA permette di codificare tutte le aliquote IVA\u00a0e aliquote monofase (Repubblica San Marino) utilizzabili nel programma gestionale Atlantis Evo.<\/p>\n<p>La procedura si trova in\u00a0<strong>Archivi\u00a0&gt;\u00a0Tabelle\u00a0&gt;\u00a0Contabili &gt; Codici IVA.<\/strong><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter wp-image-4402 size-full\" src=\"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/Codici-IVA-1.png\" alt=\"Tabella codici IVA Tabelle contabili | Gestionale Atlantis Evo\" width=\"611\" height=\"538\" srcset=\"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/Codici-IVA-1.png 611w, https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-content\/uploads\/2016\/04\/Codici-IVA-1-300x264.png 300w\" sizes=\"(max-width: 611px) 100vw, 611px\" title=\"\"><\/p>\n<ul>\n<li><strong>Codice<\/strong>, indicare il codice IVA. Sar\u00e0 il codice da utilizzare all&#8217;interno della procedura quando viene richiesta di applicare una certa aliquota iva o aliquota monofase.<\/li>\n<li><strong>Descrizione<\/strong>, descrizione correlata al codice iva.<\/li>\n<li><strong>Aliquota<\/strong>, indicare la percentuale IVA o percentuale monofase (se codice iva relativo a monofase San Marino).<\/li>\n<li><strong>Percentuale indetraibilit\u00e0<\/strong>, indicare la parte non detraibile di IVA (solo IVA).<\/li>\n<li><strong>Split Payment<\/strong>, attivare la spunta in caso di Iva in scissione dei pagamenti.<\/li>\n<li><strong>Importo fisso monofase<\/strong>, spuntare in caso di codice IVA relativo a importo fisso monofase. In caso impostare il valore della monofase.<\/li>\n<li><strong>Prorata<\/strong>, permette di indicare come il codice iva partecipa nella procedura di calcolo per la determinazione della percentuale di prorata.\n<ul>\n<li>Non partecipa, non viene considerato nel calcolo.<\/li>\n<li>Partecipa al calcolo, viene considerata nel calcolo come aliquota per operazioni imponibili.<\/li>\n<li>Esente, viene considerata nel calcolo come aliquota per operazioni esenti.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Liquidazione IVA:\n<ul>\n<li><strong>Codice IVA<\/strong>, permette di selezionare se il codice IVA entra \u00a0o no nel computo della liquidazione IVA.<\/li>\n<li><strong>Op. attive<\/strong> <strong>(VP2)<\/strong>, permette di selezionare il comportamento da utilizzare nel computo delle operazioni attive. Normale entra nel computo, &#8220;Escludi impon. da VP2&#8221; fa si che l&#8217;imponibile non entra nel computo (entra la relativa IVA calcolata). La seconda opzione viene in genere attivata sui codici IVA legati alle operazioni di acquisti INTRA, reverse charge o acquisti da San Marino per fare in modo che l&#8217;imponibile dell&#8217;autofattura non entri nel computo delle operazioni attive.<\/li>\n<li><strong>Op. passive (VP3)<\/strong>, vedi op. attive ma legato a VP3.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li><strong>Natura<\/strong>, indicare la natura dell&#8217;esenzione \/ esclusione IVA (valorizzare in caso di percentuale a zero).<\/li>\n<li><strong>Codice import,<\/strong> campo per indicare codice IVA esterno\/importato da procedura esterne.<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Nel rigo\u00a0<strong>VP2<\/strong>, Totale operazioni attive, vanno incluse le seguenti operazioni (a titolo non esaustivo):<\/p>\n<ul>\n<li>Operazioni Imponibili IVA;<\/li>\n<li>Operazioni non imponibili IVA (es. cessioni intra-Ue, esportazioni, cessioni di beni verso San Marino ecc.);<\/li>\n<li>Operazioni Esenti art. 10 DPR 633\/1972;<\/li>\n<li>Operazioni ad esigibilit\u00e0 iva differita;<\/li>\n<li>Operazioni attive (VENDITE) soggette a reverse charge o a split Payment;<\/li>\n<li>Operazioni rientranti nel regime del margine (art. 36 DL 41\/95).<\/li>\n<\/ul>\n<p>A titolo di esempio, rientrano in questo rigo, le operazioni attive soggette a iva ordinaria e ridotta (4%, 5%, 10% e 22%), le esportazioni abituali (art. 8 c.1 lett. C), le esportazioni dirette o triangolari (art. 8 lett. A e lett. B), le prestazioni di servizi internazionali (art. 9 DPR 633\/1972), le operazioni relative ai rottami (art. 74 c.7-8).<\/p>\n<p><strong><em><u>Non rientrano<\/u><\/em><\/strong>\u00a0in tale rigo VP2 le seguenti operazioni (a titolo non esaustivo):<\/p>\n<ul>\n<li>Le operazioni di cui all\u2019art. 74 c. 1 DPR 633\/1972;<\/li>\n<li>Operazioni FUORI CAMPO IVA (art. 2-3-4-5-13-26 del DPR 633\/1972);<\/li>\n<li>Operazioni ESCLUSE IVA (art. 15);<\/li>\n<li>Gli\u00a0<strong><em><u>acquisti intracomunitari<\/u><\/em><\/strong>\u00a0ancorch\u00e9 annotati nel registro fatture emesse\/corrispettivi;<\/li>\n<li>Le\u00a0<strong><em><u>autofatture<\/u><\/em><\/strong>\u00a0ex art. 17 c. 2-5-6-7 relative ad acquisti di servizi comunitari o operazioni soggette al regime del\u00a0<strong><em><u>reverse charge<\/u><\/em><\/strong>, ancorch\u00e9 annotate nel registro fatture emesse\/corrispettivi.<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Nel rigo\u00a0<strong>VP3<\/strong>, Totale operazioni passive, vanno incluse le seguenti operazioni (a titolo non esaustivo):<\/p>\n<ul>\n<li>Operazioni Imponibili IVA;<\/li>\n<li>Operazioni non imponibili IVA;<\/li>\n<li>Acquisti INTRA-UE;<\/li>\n<li>Operazioni Esenti;<\/li>\n<li>Importazioni;<\/li>\n<li>Operazioni ad esigibilit\u00e0 iva differita;<\/li>\n<li>Operazioni soggette a reverse charge;<\/li>\n<li>Acquisti con iva INDETRAIBILE.<\/li>\n<\/ul>\n<p>A titolo di esempio, rientrano in questo rigo, le operazioni passive soggette a iva ordinaria e ridotta (4%, 5%, 10% e 22%), gli acquisti effettuati da contribuenti minimi\/forfettari, gli acquisti ad esigibilit\u00e0 iva differita, acquisti non imponibili (es. art. 9, operazioni soggette al regime del margine art. 41\/95, acquisti esenti art. 10 e importazioni (art. 68 ad esclusione della lettera a), gli acquisti intracomunitari.<\/p>\n<p><strong><em><u>Non rientrano<\/u><\/em><\/strong>\u00a0in tale rigo VP3 le seguenti operazioni (a titolo non esaustivo):<\/p>\n<ul>\n<li>Le operazioni di cui all\u2019art. 74 c. 1 DPR 633\/1972;<\/li>\n<li>Operazioni FUORI CAMPO IVA (art. 2-3-4-5-13-26 del DPR 633\/1972);<\/li>\n<li>Operazioni ESCLUSE IVA (art. 15).<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":1159,"menu_order":30,"template":"","manualdocumentationcategory":[55],"manual_doc_tag":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation\/1182"}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/types\/manual_documentation"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"version-history":[{"count":16,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation\/1182\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":5637,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation\/1182\/revisions\/5637"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation\/1159"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1182"}],"wp:term":[{"taxonomy":"manualdocumentationcategory","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manualdocumentationcategory?post=1182"},{"taxonomy":"manual_doc_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_doc_tag?post=1182"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}