{"id":5948,"date":"2025-09-03T14:23:46","date_gmt":"2025-09-03T13:23:46","guid":{"rendered":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/?post_type=manual_documentation&p=5948"},"modified":"2025-09-03T15:07:29","modified_gmt":"2025-09-03T14:07:29","slug":"registrare-fattura-acquisto-reverse-charge-estero","status":"publish","type":"manual_documentation","link":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/manuale\/come-fare\/contabilita-come-fare\/registrare-fattura-acquisto-reverse-charge-estero\/","title":{"rendered":"Registrare fattura di acquisto in Reverse charge o dall’estero – autofattura"},"content":{"rendered":"
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In questo articolo vedremo come registrare una fattura ricevuta in reverse-charge. Per registrare correttamente questo tipo di fatture \u00e8 necessario eseguire tre registrazioni contabili<\/strong>. La particolarit\u00e0 di questa casistica sta nel fatto che la fattura va evidenziata sia nel registro IVA degli acquisti che ne registro IVA delle vendite. Questa modalit\u00e0 \u00e8 valida anche per le fatture ricevute da fornitori esteri in quanto anche queste prevedono l’annotazione sia sul registro degli acquisti che sul registro delle vendite.<\/p>\n

Guarda anche l’articolo: Gestione Prima nota<\/a><\/strong><\/p><\/blockquote>\n

Nella versione dimostrativa di Atlantis Evo nella ditta “BITA” sono gi\u00e0 configurate le causali e i codici iva da utilizzare, \u00e8 possibile sempre personalizzare a proprio piacimento il comportamento in modo da utilizzare registri<\/a> iva o codici iva<\/a> diversi. E’ quindi consigliabile consultare il proprio commercialista per farsi dare indicazioni su come impostare i registri iva. Nell’esempio che vediamo qui sotto le fatture passive vengono annotate nel registro acquisti nr.1, la relativa annotazione nel registro delle vendite viene annotata nel registro delle vendite nr. 2.<\/p>\n

Riportiamo qui di seguito i codici iva e le causali contabili gi\u00e0 presenti nell’installazione dimostrativa in modo che sia possibile ricrearle nella propria installazione nel caso non fossero presenti:<\/p>\n

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Nell’esempio sopra la causale \u00e8 impostata per essere annotata nel registro acquisti nr. 1.<\/figcaption><\/figure>\n

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Viene utilizzato un codice IVA “IRC” che riporteremo sotto per tenere separati a livello di liquidazione l’iva acquisti da iva acquisti per acquisti dall’estero<\/figcaption><\/figure>\n

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Sono indicate le causali che verranno utilizzate per generare le registrazioni aggiuntive. Le immagini di questa causali vengono riportate qui di seguito nella pagina<\/figcaption><\/figure>\n

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Codice iva specifico, uguale al codice iva 22%, creato solo per tenere separate le operazione di questo tipologia. La tabella dei codici IVA si trova in Archivi -> Tabelle -> Contabili -> Codici IVA.<\/figcaption><\/figure>\n

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Causale per registrazione nel registro delle vendite<\/figcaption><\/figure>\n

Nella causale sopra vediamo che il registro \u00e8 quello delle vendite, il numero di registro \u00e8 il nr. 2<\/p>\n

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Qui vediamo l’automatismo contabile impostato nella causale per quanto riguarda la registrazione che verr\u00e0 annotata nel registro delle vendite<\/figcaption><\/figure>\n

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Codice iva per rilevazione IVA su registro delle vendite. Anche in questo caso \u00e8 stato creato un codice IVA separato. La tabella dei codici IVA si trova in Archivi -> Tabelle -> Contabili -> Codici IVA.<\/figcaption><\/figure>\n

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Abbiamo infine la causale CGREV per stornare il debito nei confronti del fornitore per l’importo dell’IVA e chiudere il credito con il cliente fittizio. Vedremo pi\u00f9 sotto in dettaglio.<\/p>\n

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\"Giriconto
Giroconto per storno fornitore – cliente<\/figcaption><\/figure>\n

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Giroconto per storno fornitore \/ cliente – parte automatismo<\/figcaption><\/figure>\n

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Vediamo ora come effettuare le registrazioni. Prima di procedere \u00e8 necessario che il nostro fornitore sia allo stesso tempo anche configurato come cliente. Questo si realizza entrando in anagrafica soggetti e cliccando sul bottone “Cliente” in fondo alla maschera, questo ci permetter\u00e0 di definire la nostra anagrafica fornitore operativa anche come cliente. Questa cosa \u00e8 importante in quanto nella registrazione sul registro delle vendite verr\u00e0 preso lo stesso soggetto (il nostro fornitore) ma identificato come cliente.<\/p>\n

Si parte a creare la registrazione contabile selezionando la causale contabile ACREV, si inseriscono i dati del documento fino ad arrivare al campo “totale documento”, in questo campo va inserito il totale del documento aumentato del valore dell’IVA, es.: se la fattura ricevuta \u00e8 di 100 euro e l’iva sarebbe dovuta essere al 22% come totale documento metteremo 122 euro.<\/p>\n

Si procedere alla registrazione contabile come di consueto fino ad arrivare ad avere una cosa del genere:<\/p>\n

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Alla conferma, dopo avere eventualmente gestito lo scadenziario verr\u00e0 fatta la domanda se registrare automaticamente la fattura anche nel registro delle vendite. Confermato con “si” Atlantis Evo ci genera altre due registrazioni automatica e ci apre la relativa maschera di primanota per ognuna:<\/p>\n

\"Fatture
Fatture sul registro delle vendite<\/figcaption><\/figure>\n

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Compensazione fornitore con cliente.<\/figcaption><\/figure>\n

Con quest’ultima registrazione il credito nei confronti del cliente viene chiuso (era stato aperto con la registrazione precedente) e viene stornato il debito nei confronti del fornitore per l’importo dell’IVA.<\/p>\n

Vediamo le registrazioni nel suo complesso che sono state generate:<\/p>\n

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Elenco registrazioni generate<\/figcaption><\/figure>\n

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Generazione autofattura da inviare allo SDI (nel caso di acquisto dall’estero)<\/strong><\/p>\n

Nel caso la registrazione sia sta eseguita in seguito alla ricezione di una fattura dall’estero risulta necessario inviare tramite lo SDI l’autofattura. Dalla versione di Atlantis Evo. v.25.1.404 questa operazione \u00e8 automatizzata. Per questo \u00e8 necessario:<\/p>\n

    \n
  1. avere attivo il modulo magazzino \/ vendite di Atlantis Evo (non basta il\u00a0 solo modulo della contabilit\u00e0)<\/li>\n
  2. avere configurato la causale delle autofatture. Nella versione dimostrativa di Atlantis Evo questa causale documento \u00e8 gi\u00e0 presente, nel caso non fosse presente \u00e8 possibile seguire questa guida per creare la causale documento: Come fare autofattura<\/a><\/li>\n<\/ol>\n

    Per generare automaticamente il documento di autofattura \u00e8 necessario richiamare la registrazione contabile dell’autofattura (quella che nell’esempio sopra \u00e8 stata fatta con causale “AUTOF”, nr. registrazione 2) e dal men\u00f9 della maschera di primanota denominato “Operazioni” selezionare “Genera autofattura per SDI”<\/p>\n

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    Menu autofattura sdi<\/figcaption><\/figure>\n

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    Si aprir\u00e0 la seguente maschera con i riferimenti del documento gi\u00e0 impostati<\/p>\n

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    Generazione autofattura SDI estero<\/figcaption><\/figure>\n

    Si dovr\u00e0 selezionare la causale documento relativa alle autofatture, selezionare il tipo di documento per le autofatture estero che deve essere comunicato allo SDI, mi riferisco alle tipologie TD17, TD18 o TD19, infine selezionare un codice prodotto servizio e compilare la relativa descrizione. Nell’esempio abbiamo ipotizzato l’acquisto di un servizio. Il codice articolo selezionato non ha alcuna rilevanza, si consiglia di creare un codice generico.<\/p>\n

    Alla conferma Atlantis Evo ci aprir\u00e0 il documento generato per essere verificato e successivamente inviato allo SDI con le consuete modalit\u00e0<\/p>\n

    \"\"
    Autofattura per SDI<\/figcaption><\/figure>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":901,"menu_order":10,"template":"","manualdocumentationcategory":[55],"manual_doc_tag":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation\/5948"}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/types\/manual_documentation"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"version-history":[{"count":10,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation\/5948\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":5976,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation\/5948\/revisions\/5976"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_documentation\/901"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=5948"}],"wp:term":[{"taxonomy":"manualdocumentationcategory","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manualdocumentationcategory?post=5948"},{"taxonomy":"manual_doc_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.atlantisevo.com\/doc\/wp-json\/wp\/v2\/manual_doc_tag?post=5948"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}